Иллюстрация к материалу: Налоговый вычет за обучение ребёнка: как вернуть 13% за школу и кружки
Многие родители регулярно оплачивают частные школы, развивающие кружки, спортивные секции или занятия с репетиторами. Это значительная часть семейного бюджета. При этом не все знают, что государство готово вернуть часть этих денег — 13% от потраченной суммы. Это называется налоговый вычет, и получить его можно не только за основное обучение, но и за дополнительные занятия.
Разберёмся, как работает этот механизм, кто может им воспользоваться и какие условия нужно соблюсти, чтобы вернуть часть средств.
По своей сути, вычет за образование — это один из социальных налоговых вычетов. Он работает по тому же принципу, что и вычеты за лечение или занятия спортом. Звучит, возможно, сложно, но на практике всё довольно просто: государство даёт возможность работающим родителям уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который ежемесячно удерживается из зарплаты.
Если вы уже уплатили налоги, то часть этих денег можно вернуть обратно на свой счёт. Главное условие — подтвердить, что расходы действительно были и соответствуют установленным правилам. Важно помнить, что вычет могут получить только те, кто официально работает и платит НДФЛ по ставке 13% или 15%. Самозанятые, индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах (например, УСН или ПСН) и неработающие граждане, как правило, не могут воспользоваться этой возможностью, если у них нет других доходов, облагаемых НДФЛ.
Вернуть часть потраченных средств можно практически за любое обучение ребёнка. Это может быть частная школа, детский сад, шахматная секция, кружок рисования или уроки музыки. Для государства не имеет значения конкретный вид образовательной услуги, но есть одно ключевое условие: у организации, которая предоставляет эти услуги, обязательно должна быть образовательная лицензия.
Без такой лицензии вычет не дадут, сколько бы вы ни заплатили. Информацию о наличии лицензии обычно указывают в договоре на обучение. Также её можно проверить на сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки (Рособрнадзор) в сводном реестре лицензий. Лучше убедиться в этом заранее, чтобы потом не столкнуться с отказом.
Если ваш ребёнок занимается с частным репетитором, вернуть часть денег тоже возможно, но при соблюдении нескольких условий:
Интересно, что вычет можно получить даже за обучение ребёнка в иностранной образовательной организации. Для этого она должна иметь соответствующий статус по законодательству своей страны, а оплата должна быть произведена налогоплательщиком-резидентом РФ. Все иностранные документы об оплате и статусе организации потребуется перевести на русский язык и нотариально заверить.
«Социальный налоговый вычет положен родителям, а также опекунам и попечителям при оплате обучения ребёнка, пока тому не исполнится 18 лет. Если ребёнок продолжит учиться дальше на очном отделении в вузе, то до 24 лет. При этом учиться можно как офлайн, так и дистанционно — для оформления налогового вычета это роли не играет».
Галина Семёнова, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов устойчивого развития РЭУ им. Г.В. Плеханова
Таким образом, вычет могут оформить родители, опекуны или попечители. Если ребёнок старше 18 лет и учится на очном отделении (до 24 лет), потребуется справка из учебного заведения, подтверждающая форму и период обучения.
Даже в случае развода оба родителя могут получить вычет за обучение ребёнка, если они являются налогоплательщиками и могут документально подтвердить свои расходы. Важно, чтобы их имена были указаны в договоре на обучение или в платёжных документах.
«Право на вычет имеют только работающие родители, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со своего заработка. Если родитель не работал в тот год, когда ребёнок учился, применить вычет не получится».
Галина Семёнова, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов устойчивого развития РЭУ им. Г.В. Плеханова
С 1 января 2024 года максимальная сумма, с которой можно оформить налоговый вычет за обучение каждого ребёнка, значительно увеличилась — со 50 000 до 110 000 рублей в год. Это значит, что вернуть можно до 13% от этой суммы, то есть до 14 300 рублей (13% от 110 000 рублей).
Важно учитывать, что эта сумма в 110 000 рублей относится к расходам на одного ребёнка и может быть оплачена как одним, так и обоими родителями. При этом вычет за обучение ребёнка входит в общую сумму социальных вычетов (которая включает также собственное обучение, лечение, спорт и другие) и не может превышать 150 000 рублей в год.
Рассмотрим пример: в 2025 году вы заплатили за частную школу ребёнка 155 000 рублей. Поскольку это больше установленного лимита в 110 000 рублей, вычет будет оформляться именно с этой максимальной суммы. В итоге вы сможете вернуть 14 300 рублей.
Если вы планируете оплатить обучение сразу за несколько лет вперёд, например, 465 000 рублей за три года (по 155 000 в год), то вычет будет оформляться с общей суммы. В таких случаях выгоднее оплачивать каждый год отдельно, чтобы максимально использовать лимит вычета за каждый период.
Налоговый вычет можно получать ежегодно, пока ребёнок учится и вы оплачиваете его образование. Если, например, ваш ребёнок посещает частную школу 11 лет, то и вычет вы можете оформлять на протяжении всех этих лет.
Однако есть срок давности: если вы долго не оформляли вычет, вернуть деньги получится только за предыдущие три года. Например, в 2026 году вы сможете получить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.
Получить налоговый вычет за обучение можно двумя основными способами: через Федеральную налоговую службу (ФНС) или через вашего работодателя.
Этот способ предполагает, что вы подаёте документы по окончании календарного года, в котором были произведены расходы. Для этого нужно:
С 1 января 2024 года действует упрощённый порядок получения социального вычета. Теперь образовательная организация может сама передавать в налоговые органы документы, подтверждающие ваши расходы на обучение. В этом случае налоговики сами уведомят вас о полагающемся вычете в личном кабинете до 20 марта. Вам останется только дозаполнить уже готовое заявление. Деньги обычно перечисляют на карту в течение двух месяцев.
Преимущество этого способа в том, что вам не нужно дожидаться окончания налогового периода. Вы можете обратиться за вычетом в текущем году. Однако разовой выплаты, как при обращении в ФНС, не будет. Вместо этого вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ, пока вам не вернут всю сумму вычета.
Чтобы получить вычет через работодателя, сначала нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет. В разделе «Каталог обращений» выберите вкладку «Запросить справку (документы)», а затем — «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов». Если решение будет положительным, налоговая в течение 30 дней направит подтверждение права на вычет вашему работодателю.
Возможность вернуть часть денег за обучение ребёнка — это приятный бонус для семейного бюджета. Зная правила и условия, вы сможете эффективно использовать эту государственную поддержку. Не упускайте шанс сэкономить на важных расходах!
